Не совпадают обороты в ОСВ

Comments

• Добрый день.

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, всегда ли обороты за период в ОСВ по дебету и кредиту должны совпадать? могут ли они не совпадать на сумму сторно?

  обороты в ОСВ по дебету и кредиту всегда  должны совпадать.
  Проверьте оборот по 20 счету. Правильно ли подсчитан.
• Спасибо, что откликнулись. А можете еще помочь с 20 счетом?
  Такая ситуация: В задание сказано: 
  Основное производство:
  -цех 1 -подготовительно-раскройный цех  (счет 20)
  - цех 2 -швейный цех (изделие А и изделие Б) (счет 20)
  -цех 3 - экспериментальный цех (счет 20)
  Производство имеет следующие вспомогательные цеха:
  цех 4 - ремонтно-механич (счет 23)
  цех 5 - транспортный (счет 23)
  Прочие подразделения:
  -подразделение 1-склад материалов (счет 26)
  -подразделение 2 -склад готовой продукции (счет 26)
  - подразделение 3-бухгал служба   (счет 26)
  -подразделение 4- планово-экономическ отдел   (счет 26)
  -подразделение 5-отдел по работе с персоналом   (счет 26)
  -подразделение 6- отдел маркетинга   (счет 26)
  -подразделение 7-отдел сбыта   (счет 26)
  -подразделение 8 - администрация   (счет 26)
  
  Правильно я распределила счета?
  Просто далее в задание нужно распределить общехозяйственные расходы..(про общепроизводственные ничего не сказано) списать пропорционально на изделие А и Б и списать затраты вспомогательного производства на изделие А.
  
  Меня смущает еще то, что когда учитываем готовую продукцию по факт себ-ти  на изделие А и Б делаю проводку
  Дт 43 Кт 20/А и Д 43 Кт 20/Б, а можно на оставшуюся сумму сделать проводку Дт 43 Кт 20
  (где явно не говорилось на какое изделие были данные расходы?).
  Или отнести на 20 счет только то ,что конкретно по изделию А и Б?
• Думаю, что без 25 счета вам не обойтись.
  на 20 счет списываются те расходы, которые можно непосредственно отнести на конкретную продукцию: изделие А и Б.
  
  -цех 1(подготовительно-раскройный цех): если бы этот цех, участвовал в производстве только изделия А, тогда можно было бы затраты цеха отнести на 20 счет, но скорее всего цех участвует в производстве обоих изделий, поэтому затраты относим на 25 счет, который в конце месяца закроется на 20 счет.
  - цех 2 -швейный цех (изделие А и изделие Б) тоже 25 счет
  - цех 3 - экспериментальный цех тоже счет 25
  

  Цитата: Производство имеет следующие вспомогательные цеха:цех 4 - ремонтно-механич (счет 23)цех 5 - транспортный (счет 23)Прочие подразделения:-подразделение 1-склад материалов (счет 26)-подразделение 2 -склад готовой продукции (счет 26)- подразделение 3-бухгал служба   (счет 26)-подразделение 4- планово-экономическ отдел   (счет 26)-подразделение 5-отдел по работе с персоналом   (счет 26)-подразделение 6- отдел маркетинга   (счет 26)-подразделение 7-отдел сбыта   (счет 26)-подразделение 8 - администрация   (счет 26)

  В принципе все верно,
  Затраты по складу готовой продукции и отделу сбыта можно учесть на сч. 44 «расходы на продажу». Но на практике учитывают на 26 или на 44, просто этот момент  прописывают в учетной политике.
  
  

  Цитата: Или отнести на 20 счет только то ,что конкретно по изделию А и Б?

  Да, правильно.
• Спасибо Вам большое за помощь! Попробую переделать с учетом 25 счета. Как в практике обычно списывают 25 счет (у меня же продукция А и Б) пропорционально чему? (в задаче не указано про общепроизводственные расходы). Или списать так же как и 26 счет  пропорционально основной ЗП  производственных рабочих? А в учетной политике добавить про 25 счет? Меня смущает, что в задаче нет хоз опер по 25 счету, я же не могу вместо 25 все на 26 закинуть? Будет же не логично?
• Если на 26 счет списываете пропорционально основной ЗП производственных рабочих, то 25 списывайте также пропорционально основной ЗП производственных рабочих. Способ списания 25 и 26 счетов прописываете в учетной политике.
  

  Цитата: Меня смущает, что в задаче нет хоз опер по 25 счету, я же не могу вместо 25 все на 26 закинуть? Будет же не логично?

  Нет, все-таки цеховые расходы это 25 счет, а не 26. Заменять 25 на 26 счет не стоит.
• Скажите, а как мне теперь учесть проводку Дт 20 Кт 16- 6074 красное сторно. (которая была вначале обсуждения). Я так понимаю надо Дт 20/А Кт 16 ..... сумма сторно и  Дт 20/Б Кт 16 .... сумма сторно. Только как мне распределить сумму ?на какие изделия сторнировать затраты?🤯
  Я посчитала сумму отклонений по формуле Сальдо Дт 16 сч на начало месяца +оборот по Кт 16 за мес / Сальдо Дт10 на начало мес+оборот Дт 10 сч за мес * оборот по Кт 10 за мес(оборот я взяла по сч 10 на изделие А и на изделие Б). Можно так?
• Цитата: Я посчитала сумму отклонений по формуле Сальдо Дт 16 сч на начало месяца +оборот по Кт 16 за мес / Сальдо Дт10 на начало мес+оборот Дт 10 сч за мес * оборот по Кт 10 за мес(оборот я взяла по сч 10 на изделие А и на изделие Б). Можно так?

  Рассчитываете по формуле (Оборот по Кт 16 за мес - Сальдо Дт 16 сч на начало месяца ) / (Сальдо Дт 10 на начало мес+оборот Дт 10 сч за мес) * оборот по Кт 10 за мес (сумма по проводке Дт 20А/Кт 10).  - отклонение от учетной стоимости материалов, отпущенных в производство изделия А, аналогично по изделию Б
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Спасибо, я так и сделала.Можете проверить еще одну задачу?Выписка банка с расчетного счета от 28.12.2015г. Погашены облигации ООО Ромашка номинальной стоимостью 60 000 руб., приобретенные 28.06.2015 за 70 000 руб. с процентным доходом-5%, сроком обращения 6 месяцев. Проценты получены в конце срока обращения.Дт 51 Кт 76 - 60 000Дт 51 Кт 76 - 1500 проценты за 6 месяцевилиДт 58 Кт 51 - 70 000 -купили облигацииДт 76 Кт 58 - 10 000 -разница до номиналаДт 76 Кт 91 - 1500 - начислены процентыДт 51 Кт 76 - 1500 получены процентыДт 91 Кт 58 - 60 000 облигации списаныДт 51 Кт 91- 60 000 получены деньги на р/с за облигацииКак правильно?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме.