Раздел 7 декларации по НДС
Получила требование из налоговой инспекции о предоставлении пояснения или уточненной декларации по НДС.
Организация на ЕНВД, имеет льготу по НДС еще и потому, что торгует в розницу фармацевтическими товарами.
В разделе 7 декларации по НДС строка 010 в графе1 код операции 1010204, в графе 2 написана сумма оборота за
квартал не облагаемая НДС, в графах 3 и 4 проставлены 0. Подскажите, пожалуйста: что надо поставить в графах 3 и 4?
Большое спасибо за помощь.
Организация на ЕНВД, имеет льготу по НДС еще и потому, что торгует в розницу фармацевтическими товарами.
В разделе 7 декларации по НДС строка 010 в графе1 код операции 1010204, в графе 2 написана сумма оборота за
квартал не облагаемая НДС, в графах 3 и 4 проставлены 0. Подскажите, пожалуйста: что надо поставить в графах 3 и 4?
Большое спасибо за помощь.
Comments
-
Добрый вечер!
"В графе 3 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, а именно:
- стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьей 145 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
В графе 4 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражаются суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, которые не подлежат вычету в соответствии с пунктами 2 и 5 статьи 170 Кодекса" (п.п. 44.4 и 44.5 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н).
